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【征期热点】月报、季报相关问题-国税电子申报平台

发布时间:2017-04-06 10:42

 

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(一)   客户端相关问题:

【最新更新】

1.     4.13更新】打开智慧财税软件提示:更新数据失败(如下图),应如何解决?

2.     4.13更新】天津的总机构,分支机构分配表中跨省的二级分支机构信息没有带入,或带入的不全,应如何解决?【4.10更新】用注册文件和初始化文件添加企业提示如下图,应如何解决?

3.     4.12更新】win10超管如何设置?

4.     4.12更新】企业在申报表信息界面中找不到《企业所得税与流转税收入比对附表》了,本季度还需要申报吗?

5.     4.12更新】填写企业所得税年报导出提示:当年报主表第1+2行大于等于0,则A104000为必报表。应如何解决?

 

6.     4.12更新】申报企业所得税年报提示:缺少有效申报表,应如何解决?

7.     4.11更新】按季申报的小规模纳税人,应税服务销售额不足9万,在软件内进行报表审核时提示已超过小微,查看企业基本信息里显示的“小规模企业应税服务起征点”为0,应如何解决?

8.     4.11更新】天津的总机构,分支机构分配表中跨省的二级分支机构信息没有带入,或带入的不全,应如何解决?

9.     4.11更新】文件数据同步提示未获取到同步信息,应如何解决?

10.  4.11更新】小微企业校验标准是什么?

11.  4.11更新】第一季度季度主表中“是否属于小型微利企业”勾选显示规则是:

12.  4.10更新】用注册文件和初始化文件添加企业提示如下图,应如何解决?

13.   4.10更新】所得税年报表现在只能看到2张表呢?

14.   4.10更新】所得税年报中必报表有哪些?104000还填吗?

 

【较早更新】

1.   4.7更新】企业所得税季度A类主表,第16行“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”是否可以填写以前年度尚未办理的多缴税款?

2  4.7更新】企业做过高新技术企业优惠备案手续,是否在填表时一定需要享受高新技术企业优惠?1.     企业1-2月份是按季申报的小规模纳税人,3月变为按月申报的一般纳税人,在智慧财税软件中应如何操作?

3.     《印花税纳税申报表》第2列“核定依据”、第3列“核定比例”什么情况下会放开?第4列“适用税率”是可变的吗?

4.     外贸企业认证票在附表二中应如何填写?

5.     《城镇土地使用税申报表减免税附表 》应如何填写?

6.     企业本期有上期留抵税额、全额抵减的税控服务费和销项税额,一般纳税人主表中如何做抵减?

7.     查账征收企业在企业所得税汇缴时如何享受小型微利企业优惠?

8.     核定征收企业在企业所得税汇缴时如何享受小型微利企业优惠?

 

 

 

 

(二)   接收端相关问题:

                   【最新更新】

                     1.     4.12更新】企业需要查询2016年年报主表预缴数据和2016年第4季度的主表预缴数据是否一致,需要查看哪一行次?

                     2.     4.10更新】企业申报消费税时出现如下图提示,但是企业并没有申报附表四,应如何解决?

                          3.    4.7更新】企业申报文化事业建设费的时候拦截如下图,应如何解决? 

 

【较早更新】

1.    国税网站申报增值税一般人出现YBR2109[拦截]

2.     国税网站申报增值税一般人出现YBR4016[提示]

3.     国税网站申报增值税一般人出现YBR5019[拦截]

4.     增值税申报成功后,缴款提示【收款单位代码与付款行行号未设置对应关系或参数状态错误】,应如何解决?

5.     企业上期没有申报增值税附表五《不动产分期抵扣情况表》,现在在网上申报增值税一般人报表时提示【YBR4013】,应如何解决?

6.     企业在国税网站进行银行缴款操作时提示:【账户未签约/协议书号错误/协议已撤销】,应如何处理?

7.     银行缴款时提示通讯故障,与国库连接超时。重新点击银行缴款又提示:【缴款信息不存在或在征管系统已开票】?

8.     一般纳税人企业在《增值税减免申报明细表》中填写了减免信息,网上申报时提示错误,应如何解决?

9.     按月申报增值税的小规模纳税人,申报增值税时提示主表23行“本期预缴税额”的数据与征管系统不相符,应如何解决?

10.   应税服务企业符合增值税小微标准,在填写《2014版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》后,保存审核时提示:【本企业应税服务起征点为0,服务列不能享受小微企业暂免征收增值税政策】。应如何解决?

 

       

 

 

 

问题解决方案

  

(一)电子申报平台客户端

 

1.    企业1-2月份是按季申报的小规模纳税人,3月变为按月申报的一般纳税人,在智慧财税软件中应如何操作?

答:首先操作2月属期的初始化更新,将智慧财税软件申报录入中的申报期调成4月,填写属期为1-3月的小规模报表(填写1-2月数据),导出在天津市国家税务局网上申报接收系统进行纳税申报。在4月申报期的时候操作最新初始化,填写属期为3月一般人报表再申报即可。

 

 

2.    《印花税纳税申报表》第2列“核定依据”、第3列“核定比例”什么情况下会放开?第4列“适用税率”是可变的吗?

答:在这张报表中,第2列“核定依据”、第3列“核定比例”都是锁死的;第4列“适用税率”是固定不变的。

 

 

3.    外贸企业认证票在附表二中应如何填写?

答:外贸企业发生出口业务,若纳税人表示取得专用发票属于仅认证但不允许抵扣的情况,则填写在附表二第26栏、第27栏、第28栏,若纳税人取得《出口货物转内销证明》,则将列明允许抵扣的进项税额填写在附表二第11栏。

 

 

4.    《城镇土地使用税申报表减免税附表 》应如何填写?

答:本表如果有信息的话,红框的行次是初始化带入;没信息的话,红框的行次就是可以自行选择的。红框之外的行次也是初始化带入的。

 

 

5.    企业本期有上期留抵税额、全额抵减的税控服务费和销项税额,一般纳税人主表中如何做抵减? 

答:在电子申报平台一般纳税人主表中,先用上期留抵税额抵扣销项税额,再用全额递减的税控维护费抵减应纳税额。

(例如:一般纳税人企业2月份主表《增值税纳税人申报表(适用一般纳税人)》第11行“销项税额”为3400元,第13行“上期留抵税额”为2000元。当期缴纳防伪税控系统技术维护费330元,无其他业务,本期报表填写如下:

1)《增值税纳税人申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)》第1行“增值税税控系统专用设备及技术维护费”的第2列“本期发生额”填写330元,第4列“本期实际抵减税额”填写330元;《增值税减免税申报明细表》第1行选择“减免性质代码及名称”,第2列“本期发生额”填写330元,第4列“本期实际抵减税额”填写330元。

2)《增值税纳税人申报表(适用一般纳税人)》第19行“应纳税额”为1400元,第23行由《增值税减免税申报明细表》带入330元,第24行“应纳税额合计”为1070元。

 

 

 

6.    查账征收企业在企业所得税汇缴时如何享受小型微利企业优惠?

答:符合小型微利企业条件的查账征收企业,在进行企业所得税年度汇算清缴申报时:

1.在《企业基础信息表》(A000000)中依次填列“103所属行业明细代码”、“104从业人数”、“105资产总额”栏次和“107从事国家限制或禁止行业”栏次。需要特别注意的是“105资产总额”栏次填报纳税人全年资产总额平均数,资产总额单位为万元,小数点保留2位小数。

2.在《减免所得税优惠明细表》(A107040)第1行“符合条件小型微利企业”和第2行“其中:减半征税”:同时填列小型微利企业减免所得税额,减免税额=应纳税所得额*15%。该数据自动汇总到本表第34行“合计”后带回主表第26行“减免所得税额”。

 

 

7.    核定征收企业在企业所得税汇缴时如何享受小型微利企业优惠?

答:符合小型微利企业条件的核定征收企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时:

1)在主表依次填列“103所属行业”、“104资产总额”、“105从业人数”和“107从事国家限制和禁止行业”等栏次。需要特别注意的是“105资产总额”栏次填报纳税人全年资产总额平均数,资产总额单位为万元,小数点保留2位小数。

2)在主表第17行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”和第18行“其中:减半征税”:同时填列小型微利企业减免所得税额,减免税额=应纳税所得额*15%

 

 

8.    4.7更新】企业所得税季度A类主表,第16行“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”是否可以填写以前年度尚未办理的多缴税款?

答:在季度A类主表中第16行的数据为锁死状态,不能填写。

 

 

9.    4.7更新】企业做过高新技术企业优惠备案手续,是否在填表时一定需要享受高新技术企业优惠?

答:局端没有这样的强制校验,如果企业有高新备案资格,不填写A107041报表金三也允许正常申报。

 

 

10.    4.10更新】用注册文件和初始化文件添加企业提示如下图,应如何解决?

答:使用最后一次从国税拷取的注册文件在智慧财税中做注册更新。

 

 

11.    4.10更新】所得税年报表现在只能看到2张表呢?

答:完成国税电子申报平台升级和初始化更新后,在年报录入界面,打开年报中的填报表单。按照企业的实际生产经营情况,勾选企业需要申报的报表点击保存,就能够看到企业需要填报的报表了。此外,表单中已经显示灰色对勾的表是必报表。(注:如年报主表第1行、第2行合计大于等于0A104000在软件中视为必报表。)

 

 

12.    4.10更新】所得税年报中必报表有哪些?104000还填吗?

答:根据企业适用的会计制度不同,必报表应为:

1)一般企业会计制度: A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。

2)金融企业会计制度:A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101020《金融企业收入明细表》、A102020《金融企业支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。

3)事业单位、民间非营利组织会计制度:A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。

4)如企业为汇总缴纳所得税的总机构除上述必报表外,还须申报:A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》、A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。

        :如年报主表第1行、第2行合计大于等于0A104000在软件中视为必报表

 

 

          13.    4.11更新】按季申报的小规模纳税人,应税服务销售额不足9万,在软件内进行报表审核时提示已超过小微,查看企业基本信息里显示的“小规模企业应税服务起征点”为0,应如何解决?

答:首先进行初始化更新操作,然后删除小规模纳税申报主表,关闭后重新打开填写审核后导出申报即可。

 

 

14.    4.11更新】天津的总机构,分支机构分配表中跨省的二级分支机构信息没有带入,或带入的不全,应如何解决?

答:分支机构信息由初始化文件带入,在“初始化更新”之后,如跨省二级分支机构信息显示不全,建议咨询国税所属税务分局,是否需要重新维护信息。

 

 

15.    4.11更新】文件数据同步提示未获取到同步信息,应如何解决?

答:在国税网上申报系统中,数据同步是根据税种和属期选择,然后下载同步文件,在软件中也可操作在线同步,获取同步信息。

 

 

16.    4.11更新】小微企业校验标准是什么?

答:

1)校验上年度“资产总额”、“从业人数、“所属行业”、“从事国家限制或禁止行业”是否满足小微企业条件;

(2)查账征收:校验上年度主表第23行≤30万(23行为0,也属于小于30万的范畴);核定征收:校验上年度主表第11行或第14行≤30万。

 

 

17.    4.11更新】第一季度季度主表中“是否属于小型微利企业”勾选显示规则是:

a)    上年度符合上述第(1)、(2)点小微企业条件,并且0.03<第一季度报表第9行≤30万,则强制享受,且小微税额自动计算。

b)    上年度不符合第(1)、(2)点小微企业条件,并且0.03<第一季度报表第9行≤30万,则可自行选择是否享受小微。如“是否属于小型微利企业:选是,则小微企业税额自动计算。

c)    上年年报未报、0.03<第一季度报表第9行≤30万,则强制享受小微,且小微税额自动计算。

d)    本年第9行>30万,则强制不能享受小微

e)    分支机构“是否属于小型微利企业:”显示为否。

f)     上述条件查账征收与核定征收相同,只是核定征收季报校验行次不同。

注:查账征收企业如果享受其他减免税优惠,即“附表三合计行>0”时,如“是否属于小型微利企业:”选择是,小微税额可以为0

 

 

18.    4.12更新】win10超管如何设置?

答:由于系统版本不同,如下方法仅供参考:

1)鼠标右键单击系统左下角WIN徽标键;

2)左键单击选择“命令提示符(管理员)(A)”,打开管理员:命令提示符对话框;

3)输入命令:net user administrator /active:yes,然后注销,切换选择administrator用户名登录。

 

 

19.    4.12更新】企业在申报表信息界面中找不到《企业所得税与流转税收入比对附表》了,本季度还需要申报吗?

答:在电子申报2.00.0021版本下,就已经删除了《企业所得税与流转税收入比对附表》,所以现在没有这个报表了。

 

 

20.    4.12更新】填写企业所得税年报导出提示:当年报主表第1+2行大于等于0,则A104000为必报表。应如何解决?

答:这个提示需要企业在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中勾选104000,保存表单后,重新进入年报录入,然后填写报表导出。

 

 

21.    4.12更新】企业需要查询2016年年报主表预缴数据和2016年第4季度的主表预缴数据是否一致,需要查看哪一行次?

答:查账征收A类,非总分机构:其2016年年度报表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)第32行“减:本年累计实际已预缴的所得税额”=2016年第四季度(或12月份)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第13行“实际已预缴所得税额”“累计金额”+15行“应补(退)所得税额”“累计金额”

核定征收B类:其2016年年度报表《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)》第19行“已预缴所得税额”=2016年第四季度《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)》第19行“已预缴所得税额”“累计金额”+20行“应补(退)所得税额”“累计金额”

 

 

22.    4.13更新】打开智慧财税软件提示:更新数据失败(如下图),应如何解决?

答:在天津神州浩天科技有限公司官网下载“金三版电子申报软件(智慧财税)离线升级包V2.00.0022”。  点击下载

下载后,必须先解压缩已下载的升级包。解压缩后,将得到两个文件: 智慧财税1.14升级安装.exe和金三版电子申报软件(智慧财税)离线升级包V2.00.0022.zip

请在智慧财税软件关闭的情况下,首先双击“ 智慧财税1.14升级安装.exe”将智慧财税升级到1.14。(如智慧财税已经是1.14版本,则不用升级智慧财税)

然后,打开智慧财税软件,点击“工具箱”-“软件升级”-“国税申报”界面点击“离线升级”(如下图)。选择“金三版电子申报软件(智慧财税)离线升级包V2.00.0022.zip”所在的路径,点击“打开”按钮,即可完成升级。

 

 

 

23.    4.13更新】天津的总机构,分支机构分配表中跨省的二级分支机构信息没有带入,或带入的不全,应如何解决?

答:分支机构信息由初始化文件带入,在“初始化更新”之后,如跨省二级分支机构信息显示不全,建议咨询国税所属税务分局,是否需要重新维护信息。

 

 

 

 

 

(二)天津市国家税务局网上接收系统

1.    国税网站申报增值税一般人出现YBR2109[拦截]?如下图

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答:在天津市国家税务局网上申报接收系统中,在《增值税减免申报明细表》中,如果企业有免税项目,除3栏“合计”、4栏“出口免税”、5栏“其中、跨境服务”之外的新增行次有数据,需要满足第4列“免税销售额对应的进项税额”应<3列“扣除后免税销售额” 则可以正常申报(在软件中的填写如下图);如果企业的《增值税减免申报明细表》没有业务,可以不申报此表,本表为选报表。

 

 

2.    国税网站申报增值税一般人出现YBR4016[提示]?如下图

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答:在天津市国家税务局网上申报接收系统中,这个提示数据是根据企业1月份申报的信息,金三重新计算得出的,所以重新操作初始化更新就可以正常带入数据了,然后再申报。(注:本次初始化后需要优先提取初始化数据,下个申报期记得改回优先提取上期数据即可,软件中操作如下图)YBR4016校验为提示信息,企业检查报表数据,如没有问题可以正常操作申报。

 

 

3.    国税网站申报增值税一般人出现YBR5019[拦截]?如下图

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答:根据局端返回的信息显示,企业没有减免文书,但是在报表中填写了减免项导致报错。企业如果需要填写减免项目,请联系所属税务分局维护相关备案信息。

 

 

4.    增值税申报成功后,缴款提示如下图,应如何解决?

答:此提示为金三系统缴款返回信息,按照结果企业需要与主管税务机关沟通维护相关信息。

 

 

5.    企业上期没有申报增值税附表五《不动产分期抵扣情况表》,现在在网上申报增值税一般人报表时提示如下图,应如何解决?

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答:此校验为提示性信息,企业触发此信息也可以正常申报。此提示是由于企业上月属期申报一般纳税人增值税报表的时候没有填报附表五,金三接口没有返回信息,因此局端校验中返回数据为0;如果企业认为提示的数据和实际企业的数据不符,则需要联系分局,做上期报表的更正。

 

 

6.    企业在国税网站进行银行缴款操作时提示:“账户未签约/协议书号错误/协议已撤销”(如下图),应如何处理?

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答:此提示为金三系统返回信息,企业需分别联系所属税务机关和签订三方协议银行,核实三方协议中的信息。

 

 

7.    银行缴款时提示通讯故障,与国库连接超时。重新点击银行缴款又提示:缴款信息不存在或在征管系统已开票?

答:在天津市国家税务局网上申报接收系统中,这个提示是指企业当时缴款超时,现在在金三中已经开票了,所以企业不能在网上进行缴款;如果企业在网上进行过缴款超时或者去过大厅缴款过,在网站重新点击缴款会提示缴款信息不存在或在征管已开票,如遇到这种情况,企业可以联系所属税务分局进行缴款或查询缴款结果。

 

 

8.    一般纳税人企业在《增值税减免申报明细表》中填写了减免信息,网上申报时提示如下错误,应如何解决?

答:此提示是金三系统校验返回的结果,填写的减免金额大于金三系统优惠台账中的信息就会报错。如果企业确定填写的减免金额正确,则需要联系主管税务机关,是否有对应的优惠台账录入企业相关减免信息。

 

 

9.    按月申报增值税的小规模纳税人,申报增值税时提示主表23行“本期预缴税额”的数据与征管系统不相符,应如何解决?

答:这个提示是由于企业在智慧财税—>电子申报平台中主表第23行“本期预缴税额”填写的数据与金三接收系统中企业实际预缴的数据不一致造成的。企业需要检查报表数据是否填写正确,如不正确修改报表之后再进行申报。

 

 

10.         应税服务企业符合增值税小微标准,在填写《2014版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》后,保存审核时提示:本企业应税服务起征点为0,服务列不能享受小微企业暂免征收增值税政策(如图)。,应如何解决?

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答:建议企业先删除此表,做初始化更新。并点击“企业初始化”按钮,在“企业基本信息”中的“小规模企业应税服务起征点”栏次内,查看企业适用的增值税应税服务起征点,然后再填写此报表。

 

 

 11.    4.7更新】企业申报文化事业建设费的时候拦截如下图,应如何解决?

答:此校验信息是金三核心征管系统返回的结果,企业上期文化事业建设费未申报,因此遇到这个提示联系国税所属税务分局进行核实补报。

 

 

12.    4.10更新】企业申报消费税时出现如下图提示,但是企业并没有申报附表四,应如何解决?

答:根据提示说明企业本期减免为零,并且没有做过消费税的减免税备案,若企业没有做减免备案的企业无需申报《本期减(免)税额计算表》和《本期减(免)税额明细表》。

 

 

            13.    4.12更新】申报企业所得税年报提示:缺少有效申报表,应如何解决?

答:企业所得税年报需要在申报接收系统内纳税申报—>企业所得税年度申报接口中进行申报。